Жуков е.ф. деньги. кредит. банки
Предисловие
Повторное издание данного учебника подготовлено профессорско—
преподавательским коллективом кафедры «Деньги, кредит и ценные бума—
ги» Всероссийского заочного финансово-экономического института в со—
ответствии с курсом лекций «Деньги, кредит, банки» и требованием госу—
дарственных стандартов. В учебнике рассматриваются и анализируются
основные тенденции развития денег, денежного обращения, инфляции,
кредита, банковской системы и различных видов банка.
Значительная часть материала учебника базируется на теоретических и
общих аспектах денег, кредита и банков. Большое внимание в работе уде—
ляется также вопросам валютной системы, конвертируемости националь—
ных валют, накоплению ссудного капитала, деятельности отдельных бан—
ков,
влиянию инфляции на банки.
Специальные разделы учебника посвящены анализу денежных и бан—
ковских систем ведущих западных стран и России, что позволяет провести
сопоставление западной рыночной модели денег, кредита и банков с раз—
вивающейся российской моделью и выявить различия между ними.
При анализе денег, кредита, банков, рынка ценных бумаг в рыночной
экономике авторы исходили из принципов исторической преемственности
экономических категорий, их определенной модификации и эволюции.
Настоящий учебник написан в соответствии с курсом с аналогичным
названием, который представляет собой самостоятельный раздел экономи—
ческой науки, изучает сферу обращения через деньги, кредит и банки и ба—
зируется на экономической теории и исследованиях западных и российских
ученых. Указанный курс является базой для таких специальных дисциплин,
как «Банки и их операции», «Международные экономические отношения»,
«Банковский менеджмент и маркетинг», «Рынок ценных бумар>.
При подготовке учебника авторский коллектив опирался как на собст—
венные научные исследования в области денег, кредита и банков, так и на
известные монографии и работы западных и российских экономистов. В
учебнике на основе теоретических предпосылок и конкретно-практических
материалов раскрываются эволюционные процессы в сфере денег, кредита
и банков ведущих западных стран и Российской Федерации.
Кроме того, во втором, обновленном и дополненном издании учебни—
ка нашли отражение те изменения, которые произошли в экономике, де—
нежно-кредитной и валютной сферах страны после финансового кризиса
1998 г. Новое издание учебника учитывает все законодательные и норма—
тивные документы, вышедшие в свет в период с 1998 по середину
2002
г.,
в частности о пересмотре некоторых экономических нормативов, регули—
§
14
Раздел I. Деньги
ном случае товару нет необходимости получать общественное
признание только через деньги; он находит его в самом процессе
производства, выступая как капитал, отражающий общественные
отношения. Деньги здесь выражают общественную связь, которая
сложилась прежде, чем они начали функционировать.
По мере развития обращения денежная форма становится все
более мимолетной. И товары все в большей степени получают
общественное признание не столько через деньги, сколько не—
посредственно в процессе производства. Поэтому заключенное в
них рабочее время уже в процессе производства начинает вы—
ступать как общественно необходимое. Вследствие этого товары
оказываются способными соотноситься друг с другом уже на
данной ступени, а не после предварительного их приравнивания
к денежному товару в обращении.
Таким образом, кредитные деньги возникают тогда, когда капи—
тал овладевает самим производством и придает ему совершенно
иную,
чем раньше, измененную и специфическую форму. Они по—
являются не из обращения, как товар — деньги в докапиталисти—
ческой формации, а из производства, из кругооборота капитала.
Поскольку основным объектом меновых отношений при ка—
питализме становится не товар как таковой, а товарный капи—
тал,
то роль денег выполняет не денежный товар, а денежный
капитал. Следовательно, не деньги выступают в форме денежного
капитала, а денежный капитал — в форме кредитных денег.
Кредитные деньги прошли следующую эволюцию: вексель,
банкнота, чек, электронные деньги, пластиковые карточки.
Вексель — это письменное обязательство должника (простой
вексель) или приказ кредитора должнику (переводный вексель —
тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через определен—
ный срок кредитору или третьему лицу. Векселя, выпущенные
на основе продажи товара в кредит, называются коммерческими.
Кроме того, имеются финансовые векселя, т.е. долговые обязатель—
ства, возникшие из предоставления в долг определенной суммы
денег. Их разновидностью являются казначейские векселя, по ко—
торым должником выступает государство. Существуют друже-
ские векселя, которые выставляются друг на друга с целью по—
следующего учета их в банке. Бронзовые, или дутые, векселя —
долговые обязательства, не имеющие реального обеспечения.
Характерными особенностями векселя являются:
• абстрактность — на векселе не указан конкретный вид сделки;
§
24
Раздел I. Деньги
система предуведомленных платежей, основанная на автоматиче—
ском зачислении на счет клиента заработной платы, пенсий и дру—
гих денежных выплат, на списании средств для оплаты комму—
нальных расходов, квартирной платы и различных взносов.
В результате применения системы предуведомленных плате—
жей сокращается использование наличных денег. Например, за—
работную плату наличными деньгами получают в Англии только
10% трудящихся, во Франции — менее 10%, в ФРГ и Канаде —
около 5%, а в США — примерно 1%.
Ускорению платежей, сокращению издержек обращения и
повышению рентабельности предприятий способствует введение
в платежный оборот электронных денег.
Эта система особенно быстрыми темпами внедрялась в меха—
низм платежных отношений США, где в 70-х годах Конгресс
санкционировал создание Национальной комиссии по системе
переводов денежных средств. Федеральная резервная система
вместе с Казначейством разработала и внедрила данную систему
на общенациональном уровне: модернизирована коммуникаци—
онная сеть для межбанковских переводов — вместо разрознен—
ных каналов функционирует единая сеть, состоящая из 14 связан—
ных между собой коммуникационных процессов и охватываю—
щая все депозитные учреждения США. Основными элементами
указанной системы являются автоматизированные расчетные
палаты, система автоматизированного кассира и система терми—
налов, установленных в пунктах покупки.
На базе электронных денег возникли кредитные карточки.
Они способствуют сокращению платежей наличными деньгами,
обслуживая розничный торговый оборот и сферу услуг, служат
средством расчетов, замещающим наличные деньги и чеки, а
также одновременно инструментом кредита, позволяющим вла—
дельцу получить краткосрочную ссуду деньгами или в форме от—
срочки платежа.
Порядок использования кредитной карточки заключается в
следующем. Потребитель получает от специальной компании—
эмитента или банка пластиковую карточку, на которой указаны
присвоенный номер счета и секретный код для опознания вла—
дельца. В момент покупки товара или оказания услуг карточка
предъявляется в учреждение, которое входит в данную систему
платежа (торговые точки, отели, бензоколонки, рестораны и
т.д.).
Продавец выписывает счет за проданные товары (оказан—
ные услуги) с указанием даты покупки, фамилии, номера кар—
Книги по кредитованию / финансы и кредит. учебное пособие (2021 год)
Издательство: Проспект. Год: 2022.
Монография направлена на раскрытие вопросов сущности денежно-кредитной политики как инструмента финансовой политики государства, раскрытие задач и методов денежно-кредитной политики в частности, и финансовой политики государства, в целом с точки зрения правового регулирования. В ней отражены инструменты реализации денежно-кредитной политики российского государства, а также внесены предложения законодателю…
Издательство: Кнорус. Год: 2022. Серия: Бакалавриат.
Охватывает все разделы и темы учебной дисциплины «Финансы, деньги и кредит». Формирует у студентов общее представление о сущности денег, кредита, финансов, денежной, кредитной и финансовой системах, особенностях их исторического развития в России, денежно-кредитной и финансовой политике; знакомит студентов с основными научными терминами, создает теоретическую базу для дальнейшего изучения общепрофессиональных и специальных дисциплин финансово-кредитного…
Издательство: Кнорус. Год: 2022. Серия: Бакалавриат.
В учебнике изложены теоретические основы и методологические особенности статистической характеристики государственных финансов и финансовых корпораций. Содержит задачи, тематические тесты, вопросы для самоконтроля знаний, а также терминологический словарь. Для студентов, слушателей и курсантов, обучающихся экономическим специальностям; может быть использован специалистами органов государственного управления для детальной структуризации (в соответствии…
Издательство: Кнорус. Год: 2022. Серия: Среднее профессиональное образование.
Рассматриваются центральные вопросы кредитования предприятий и населения, включая содержание кредитования, его организационные и законодательные основы. Основное внимание уделено этапам кредитования — выдаче, обслуживанию и погашению кредита. Раскрываются особенности как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования, кредитования малого и среднего предпринимательства, потребительского кредитования. Кредитный процесс увязан с управлением кредитными…
Издательство: Кнорус. Год: 2022. Серия: Среднее профессиональное образование.
Отражает современное состояние финансовой и кредитной систем РФ и генезис их развития. Рассмотрена практика организации финансов, денежного обращения, кредита. Раскрывает сущность финансов и их роль в экономике, финансовую систему, бюджетную и налоговую системы РФ, законы денежного обращения, сущность, виды, функции денег, состав кредитной и банковской систем, функции банков, историю становления и развития финансов, денежного обращения и кредита в…
Издательство: Проспект. Год: 2022.
В учебном пособии рассматриваются вопросы теории и практики международных валютно-кредитных и финансовых отношений, определяется их место в мировой экономике и международных экономических отношениях (I глава), дается характеристика международных валютных отношений, мировой валютной системы (II глава), рассматривается международная кредитная система (III глава), раскрывается структура мирового…
Издательство: Проспект. Год: 2022.
В учебном пособии «Деньги. Кредит. Банки» содержатся три взаимосвязанных раздела, в которых последовательно, с использованием российской и зарубежной теории и практики, раскрываются закономерности функционирования денежной, кредитной и банковской систем, их эволюция. Для самостоятельной проверки в конце каждого параграфа даны вопросы для закрепления полученных знаний. Практические примеры помогут приобрести профессиональные умения и навыки…
Издательство: Норматика. Год: 2022. Серия: Бухгалтер. Нормативные документы.
Текст подготовлен с использованием системы «КонсультантПлюс» и сверен с официальным источником…
Издательство: Омега-Л. Год: 2022. Серия: Кодексы Российской Федерации.
Настоящее издание содержит извлечения из текста Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения…
Издательство: Флинта. Год: 2022.
В учебнике комплексно рассматриваются теоретические и практические вопросы по всем разделам курсов «Международные валютно-кредитные отношения», «Международный валютный рынок». Дается полная характеристика базовых положений сущности международных валютных отношений, валютной системы, международных валютных рынков и валютных операций, валютного дилинга, международных расчетов и кредитования. Кроме того, в рамках изучения вопросов валютно-кредитных отношений…
Издательство: Питер. Год: 2022. Серия: Учебное пособие.
В новом издании учебного пособия рассмотрены основные сегменты финансового рынка: валютный, кредитный, рынок ценных бумаг, рынок золота и страховой рынок. В дополнение к названным сегментам особо рассмотрен рынок платежных услуг, который также является неотъемлемой частью финансового рынка и стремительно изменяется под воздействием процессов цифровизации. По каждому сегменту дано его определение, охарактеризованы специфические функции, которые данный…
Издательство: Флинта. Год: 2022.
В учебнике рассматривается широкий круг вопросов, раскрывающих сущность денежных и кредитных отношений в обществе: история появления и сущность денег, кредита и банков; построение денежных систем, организация денежного обращения и расчетов в современной экономике; теоретические аспекты организации кредита и кредитных отношений в обществе; история становления и особенности построения современной банковской системы; сущность и операции современных банков…
Издательство: Флинта. Год: 2022.
В пособии рассматривается круг вопросов, раскрывающих сущность финансов и кредита в экономической системе: необходимость и роль денег в хозяйственном обороте, система финансов, управление финансами, структура бюджетной системы РФ, особенности налогообложения в России, внебюджетные фонды, страховой рынок России, финансы предприятий. Особое внимание уделено характеристике функционального и институционального компонентов кредита и кредитной системы РФ…
Издательство: Кнорус. Год: 2022.
Отражена современная теория денег, ее развитие в условиях цифровизации экономики, вопросы инноваций в платежной системе, теоретические концепции в области денежно-кредитного регулирования, тенденции развития механизмов регулирования как в России, так и за рубежом, принятые в последнее время нормативные акты, регулирующие деятельность финансово-кредитных институтов. Многие темы носят проблемный…
Издательство: Кнорус. Год: 2022. Серия: Магистратура.
Изложены теоретические и практические аспекты оценки стоимости кредитно-финансовых институтов. Рассмотрена типология современных финансовых институтов. Особое внимание уделено кредитным институтам, их специфике как объектов стоимостной оценки, методам диагностики финансово-экономического состояния банка, оценке качества его кредитного портфеля, подходам к оценке и управлению рисками. С учетом…
Издательство: Проспект. Год: 2022.
Методические рекомендации направлены на совершенствование экспертно-криминалистической деятельности подразделений органов внутренних дел при проведении финансово-экономических экспертиз в отношении деятельности кредитно-потребительских кооперативов и иных организаций финансового рынка, имеющих признаки «финансовых пирамид». Рекомендации основаны на комплексном исследовании состояния…
Издательство: Проспект. Год: 2021.
Рассматриваются теоретические и прикладные вопросы предрейтингового экономического анализа кредитоспособности заемщика, проводится сравнительный анализ отечественной и мировой практики проведения рейтинговой оценки и анализа кредитоспособности заемщика…
Издательство: Кнорус. Год: 2021.
Работа посвящена исследованию инструментов современной бюджетно-налоговой и денежно-кредитной политики в контексте их эффективного использования в целях достижения финансовой стабильности и обеспечения экономического роста в России. Исследование проводилось по трем направлениям: бюджетно-налоговые инструменты достижения финансовой стабильности и обеспечения экономического роста и направления…
Издательство: Проспект. Год: 2021.
В монографии на основе системного подхода и анализа эволюции банковского кредитования уточнены теоретические положения и предложены практические рекомендации и направления обеспечения эффективного управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка. Дан подробный анализ динамики основных показателей качества кредитования за период с 2007 по 2022 — первую половину 2022 г., изучены…
Издательство: Кнорус. Год: 2021. Серия: Бакалавриат.
В учебном пособии представлен богатый практический материал по дисциплинам «Деньги. Кредит. Банки» и «Денежно-кредитная система» как для самостоятельной работы студентов, так и для проведения промежуточной или итоговой аттестации, семинарских занятий в форме дискуссий или защиты кейсов по актуальным вопросам денег, кредита, банков, кредитной и банковской систем. Соответствует…
Издательство: Кнорус. Год: 2021. Серия: Бакалавриат.
Рассматриваются основы теории финансов, страхования, бюджета, налогообложения: организация деятельности банков: концепции и современные методы финансового менеджмента, дивидендной политики: сущность рынка ценных бумаг, правовые основы профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг: функционирование национальных финансовых систем и международных финансово-кредитных отношений. Соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту…
Издательство: Кнорус. Год: 2021. Серия: Бакалавриат и магистратура.
Рассматриваются актуальные вопросы функционирования системы кредитования в России: элементы этой системы, методы и практика оценки кредитоспособности заемщика, механизм минимизации кредитного риска. При изложении материала по оценке кредитоспособности заемщика учитывались положения Базельского комитета по банковскому надзору. Освещаются и такие современные проблемы, как применение нейронных сетей при оценке кредитоспособности заемщика и кредитование…
Издательство: Кнорус. Год: 2021. Серия: Бакалавриат.
Рассматриваются теоретические и практические аспекты всех направлений функционирования современной системы международных кредитов. Состоит из 16 глав, тематически соответствующих рабочей программе курсов «Мировые финансы», «Международный финансовый рынок», «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения», «Международный кредит и международная банковская деятельность». Включен примерный перечень тем для…
Издательство: Кнорус. Год: 2021. Серия: Бакалавриат и магистратура.
Изучаются закономерности функционирования денежно-кредитной сферы, а также банковского сектора рыночной экономики. Материал базируется на экономической теории о деньгах, кредите и банках, на научных исследованиях западных и российских ученых, на собственных научных разработках авторов. Соответствует ФГОС ВО последнего поколения. Для студентов бакалавриата и магистратуры, обучающихся в высших учебных заведениях по направлению «Экономика»…
Издательство: Кнорус. Год: 2021. Серия: Магистратура.
Раскрыты теоретические и методологические основы финансовой устойчивости коммерческого банка, включая факторы, оказывающие влияние на финансовую устойчивость банка. Проанализированы и обобщены российская и международная практики оценки, их нормативно-правовое сопровождение. Даны оценки собственного капитала, качества и структуры ресурсной базы, активов и состояния ликвидности. Особое внимание…
Издательство: Кнорус. Год: 2021. Серия: Магистратура.
Содержит теоретический, методический и практический материал по дисциплине «Развитие надзора за деятельностью финансово-кредитных институтов в России», охватывает все темы указанной дисциплины, нацелен на формирование у студентов современных фундаментальных знаний и профессиональных компетенций в области формирования и развития системы регулирования и надзора за деятельностью финансово-кредитных…
Издательство: Кнорус. Год: 2021.
Содержит анализ широкого круга проблем теории кредита и наиболее сложных вопросов его использования в современной экономике. На базе обобщения многочисленных литературных источников, охватывающих длительный исторический период, начиная от ростовщичества, взглядов меркантилистов, физиократов и классиков экономической теории вплоть до современных работ, автором дана широкая картина становления и развития теории кредита. Впервые в отечественной литературе…
Издательство: ИНФРА-М. Год: 2021. Серия: Научная мысль.
Монография посвящена исследованию правовых, теоретических и криминалистических вопросов, возникающих при расследовании мошенничеств, совершаемых работниками банков в сфере кредитования. Определены особенности их решения, выработаны конкретные рекомендации, направленные на формирование эффективного механизма расследования анализируемого вида преступлений. Приводятся результаты изученного практического…
Издательство: ИНФРА-М. Год: 2021. Серия: Высшее образование. Магистратура.
В учебнике освещено современное состояние дел в области финансовых отношений. Раскрыты наиболее важные общепринятые положения различных концепций финансов и наиболее актуальные дискуссионные аспекты. Рассмотрены кредитная наука и существующие концептуальные подходы к вскрытию значимой, как общественно, так и экономически, категории «кредит». Приведены концептуальные подходы к формированию и раскрытию ключевых положений теории кредита и ссудного процента…
Издательство: Кнорус. Год: 2021. Серия: Бакалавриат.
Изложены базовые экономические категории финансово-кредитных отношений на основе идентификации сущности и функций финансов, денег, кредита, современных особенностей функционирования финансово-кредитных отношений. Выявляются состав субъектов и объектов финансового рынка. Особое внимание уделено основам страхования и страховых отношений, проблемам управления финансами. Отдельные разделы учебного пособия посвящены публичным (государственным и муниципальным)…
Издательство: Инфотропик. Год: 2021.
Межкредиторское соглашение занимает особое место среди всех остальных договорных конструкций, поскольку целью его заключения является не создание отдельных обязательств, а структурирование уже существующих правоотношений с участием должника и его кредиторов, установление определенного порядка их реализации, в том числе на диспаритетных началах. Конструкция межкредиторского соглашения дает…
Издательство: Кнорус. Год: 2021. Серия: Среднее профессиональное образование.
Подготовлено к учебнику с одноименным названием. Студентам предлагаются практические задания, кейсы, вопросы для самопроверки, задания, в которых рассматриваются основные виды кредитных операций. Приводятся показатели влияния оценки кредитных операций на результаты финансовой деятельности банков. Соответствует ФГОС СПО последнего поколения. Для студентов образовательных учреждений СПО, обучающихся по специальности «Банковское дело», преподавателей…
Издательство: Кнорус. Год: 2021. Серия: Магистратура.
Системно освещаются вопросы, раскрывающие правовое регулирование банкротства кредитных организаций. Значительное место отводится мерам: по предупреждению банкротства кредитных организаций, финансовому оздоровлению. Раскрывается правовой статус кредитной организации. Обращается внимание на особенности реорганизации кредитной организации и др. Соответсвует ФГОС ВО последнего поколения. Для студентов магистратуры обущающихся по направлению «Юриспруденция»,…
Издательство: Проспект. Год: 2021.
Настоящая монография посвящена исследованию комплекса проблем, касающихся социально-правовой обусловленности состава мошенничества в сфере кредитования и обоснованности применения к лицам, совершившим мошеннические действия такого вида, уголовно-правового поощрения в связи с их позитивным посткриминальным поведением. Дана оценка обоснованности произведенной законодателем посредством конструирования…
Издательство: ИНФРА-М. Год: 2021. Серия: Среднее профессиональное образование.
В учебнике изложены теоретические и практические вопросы, связанные с организацией кредитной работы коммерческих банков с заемщиками. Коротко и доступно, по модулям, изложен учебный материал по организации кредитования корпоративных и индивидуальных заемщиков, межбанковского, международного и государственного кредита. Рассмотрены риски, присущие различным видам кредитов, и бюро кредитных историй. Дополнительно, для закрепления знаний, обучающихся…
Издательство: Кнорус. Год: 2021. Серия: Бакалавриат.
Показаны возможности применения информационной системы Bloomberg для изучения теорий денег, кредита и деятельности коммерческих банков. Раскрыты программные возможности продуктов с описанием многочисленных расчетных модулей, в частности стоимости кредита, анализа движения финансового рынка и макроэкономических прогнозов. Рассмотрены функционалы систем, необходимые для анализа процентных ставок и национального кредитного рынка. Соответствует ФГОС ВО…
Издательство: Кнорус. Год: 2021. Серия: Бакалавриат.
Позволит провести сочетание теоретических положений и экономической практики монетарной политики России и зарубежных стран. Каждый раздел содержит четыре типа заданий: расчетные, аналитические, ситуационные и задания-тесты. Для лучшего освоения терминологии в начале раздела даются основные понятия и формулы, примеры их применения для решения типовых заданий. Все задания в зависимости от их…
Издательство: Проспект. Год: 2021.
В сборник вошли Федеральный закон «О кредитной кооперации» и Федеральный закон «О кредитных историях». Текст Законов подготовлен с использованием профессиональной юридической системы «Кодекс» и сверен с официальным источником…
Издательство: Проспект. Год: 2021.
Текст Закона подготовлен с использованием профессиональной юридической системы «Кодекс» и сверен с официальным источником…
Издательство: Прометей. Год: 2021.
Важность создания инструментов доступного кредитования неоднократно подтверждалась за последнее время. Кредит ускоряет формирование источников капитала, способствует усилению конкуренции между фирмами и выходу экономики на новый уровень. В монографии представлен анализ данных процессов. Показаны возможности осуществления успешного экономического развития через развитие доступного кредитования…
Издательство: Омега-Л. Год: 2021. Серия: Нормативный портфель бухгалтера.
Издание содержит текст Плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций, утвержденного Положением Центрального банка РФ от 27 февраля 2022 г. № 579-П…
Издательство: Кнорус. Год: 2020.
Рассмотрены теоретические и практические вопросы кредитных отношений в современной экономике, раскрываются основные тенденции управления кредитом, исследуются инновационные формы организации кредитования, проводится оценка их практического использования в современной экономике. Исследование базируется на анализе, оценке направлений, задач и мероприятий по стимулированию развития кредитования в современной российской и зарубежной экономической практике…
Издательство: Кнорус. Год: 2020. Серия: Бакалавриат.
Рассматриваются теория и современная российская практика денежного обращения, кредитных отношений, государственных финансов, финансов организаций, налогообложения. Использован материал, содержащий результаты последних разработок в области теоретических основ денег, кредита и финансов в условиях развитых рыночных отношений. Учтены изменения, происшедшие за последнее время в финансово-банковском законодательстве. Соответствует ФГОС ВО 3 . Для студентов…
Издательство: Кнорус. Год: 2020. Серия: Бакалавриат.
Состоит из десяти глав, охватывающих десять основных тем дисциплины. Каждая глава содержит краткое изложение теоретического материала, тесты, направленные на закрепление теоретического материала, а также практико-ориентированные задания и кейсы (ситуации), формирующие навыки практической работы. Соответствует ФГОС ВО последнего поколения. Для студентов, обучающихся по программам академического…
Издательство: Кнорус. Год: 2020. Серия: Бакалавриат.
Дан теоретический и практический материал по дисциплине «Современная денежно-кредитная политика», позволяющий сформировать систему современных базовых знаний по теории денежно-кредитной политики, ее инструментам и методам, по оценке современного состояния и тенденций развития денежно-кредитной политики в РФ и зарубежных странах, умений, навыков и компетенций, необходимых для понимания и анализа проведения денежно-кредитной политики Банком…
Издательство: Прометей. Год: 2020.
В монографии рассматриваются актуальные задачи, поставленные в «Дорожной карте» Программы «Цифровая экономика Российской Федерации» (распоряжение Правительства РФ №1632-р), наиболее значимые рубежи и решения в области информационной безопасности, которые будут обеспечивать безопасное информационное взаимодействие организаций и граждан, определять состояние и развитие защищенной…
Издательство: Кнорус. Год: 2020.
Монография приурочена к юбилею одного из выдающихся ученых современности, внесшего весомый вклад в развитие теории кредита и банков Лаврушину Олегу Ивановичу. Его имя широкого известно и почитаемо не только в научном мире, но и профессиональном банковском сообществе, законодательных органах власти и, конечно же, в образовательной среде. Лаврушин О.И. является автором не только учебников и учебных пособий, по которым приобретают современные знания…
Издательство: Кнорус. Год: 2020. Серия: Бакалавриат.
Рассматриваются вопросы, связанные с устройством и функционированием денежно-банковской и финансовой систем страны. В конце каждой главы представлены вопросы для самоконтроля знаний и ситуационные задания и кейсы. Соответствует ФГОС ВО последнего поколения. Для студентов бакалавриата, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент» всех профилей. Представляет интерес для магистрантов, аспирантов, преподавателей и научных…
Издательство: Прометей. Год: 2020.
В учебном пособии изложены современные концепции финансов и кредита. Исследована сущность финансовой системы, использования финансов, рассмотрены особенности финансов коммерческих и некоммерческих организаций, государственные и муниципальные финансы, кредитно-банковская система России и другие вопросы, предусмотренные государственными образовательными стандартами высшего образования по направлениям 38.04.08 «Финансы и кредит», 38.04.01 «Экономика»,…
Издательство: Кнорус. Год: 2020.
В монографии рассматриваются теоретические аспекты формирования инструментов финансово-кредитного обеспечения инфраструктурной ипотеки, на основе глубокой проработки вопросов определяются возможности их развития в российских условиях, определяются перспективы использования инфраструктурной ипотеки в целях финансирования строительства и реконструкции социально-значимых объектов инфраструктуры…
Издательство: Кнорус. Год: 2022. Серия: Среднее профессиональное образование.
Рассматривается деятельность небанковских кредитно-финансовых институтов: страховых компаний, негосударственных пенсионных фондов, инвестиционных фондов, финансовых компаний (лизинговых и факторинговых), микрофинансовых организаций, ломбардов и кредитных кооперативов, брокерско-дилерских компаний (инвестиционных компаний) и организаций торговой и расчетной инфраструктуры фондового рынка (биржи, депозитарии, клиринговые организации). Содержит базовые…
Издательство: Форум. Год: 2022. Серия: Среднее профессиональное образование.
В учебном пособии рассмотрены вопросы организации кредитной работы и определения кредитной политики, основы управления кредитными рисками и базовые принципы формирования устойчиво прибыльного кредитного портфеля в современном коммерческом банке. Для студентов учебных заведений, реализующих программу среднего профессионального образования по специальностям 38.02.06 «Финансы», 38.02.07 «Банковское дело»…
Издательство: Прометей. Год: 2022.
Для современной России проблемы обеспечения населения доступным жильем и ипотечного кредитования остаются актуальными на протяжении многих лет. В данном учебном пособии рассмотрен комплекс проблем развития системы ипотечного жилищного кредитования и страхования, особое внимание уделено перспективам развития ипотечного рынка в современных экономических условиях. Глава I учебного пособия посвящена изучению теоретических и методологических аспектов формирования…
Издательство: Проспект. Год: 2022.
Во втором издании учебника известного автора изложен курс дисциплины «Деньги. Кредит. Банки», полностью соответствующий общеобразовательному стандарту. В книге обстоятельно рассмотрены такие темы, как природа денег и кредита, развитие денежного обращения в России, механизм рынка денег, особенности современной денежно-кредитной политики. Автор глубоко убежден, что современный экономист обязан познать природу монетарной политики — важнейшего…
Издательство: РИОР. Год: 2022. Серия: Научная мысль.
В монографии исследуется правовая природа юридических связей, существующих между участниками безналичных расчетов посредством аккредитива. На основании изучения истории развития аккредитива, анализа правовых норм, регулирующих отношения, возникшие в связи с расчетами посредством аккредитива, автором делаются выводы, которые имеют не только теоретическое, но и практическое значение. Данная монография не только рассчитана на студентов, аспирантов и…
Издательство: ИНФРА-М. Год: 2022. Серия: Высшее образование. Бакалавриат.
В учебное пособие включены аналитические и тестовые задания для само проверки знаний по основным темам курса, вопросы для обсуждения на семинарских занятиях, расчетные и теоретические вопросы для выполнения домашних заданий. Пособие соответствует актуальным требованиям Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования. Учебное пособие предназначено для студентов вузов, изучающих курсы «Международные валютно-кредитные…
Издательство: Кнорус. Год: 2022. Серия: Магистратура.
Рассматриваются общие и методические вопросы банковского рейтингования в рамках системы управления банковскими рисками и процедуры мониторинга кредитных рейтингов. Содержит вопросы для самоконтроля, словарь терминов и понятий. Соответствует ФГОС ВО последнего поколения. Для студентов магистратуры направлений подготовки «Финансы и кредит», «Экономика», аспирантов, преподавателей…
Издательство: Юстицинформ. Год: 2022.
Настоящая работа посвящена правовому анализу влияния принципа добросовестности на поведение кредитора при взыскании процентов и иных платежей по кредитному договору. Автор рассматривает вопросы о правовой природе процентов за пользование кредитом, их отличие от процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ; о размере процентной ставки; о мерах по ограничению ростовщических процентов; о порядке изменения процентной ставки по соглашению сторон и в одностороннем…
Издательство: ИД Научная библиотека. Год: 2022. Серия: Экономика, финансы.
В работе рассматриваются вопросы денег, их эволюции, денежной системы, технологи кредитования. Представлено содержание различных видов кредита и банковских операций. Учебное пособие предназначено для студентов экономических вузов, аспирантов, преподавателей. Материал, представленный в разделе банковских операций, может быть полезен сотрудникам финансовых и кредитных организаций…
Издательство: Проспект. Год: 2022.
В издание вошли Положение Банка России от 2 сентября 2022 г. № 486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения» и установленный им новый План счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях…
Издательство: Прометей. Год: 2022.
Рабочая программа учебной дисциплины «Современные финансовые рынки» является базовой дисциплиной модуля общепрофессиональных дисциплин направления подготовки «Финансы и кредит» (магистратура) для студентов Кредитно-экономического и Финансово-экономического факультета. Рабочая программа учебной дисциплины содержит требования к результатам освоения дисциплины, программу,…
Издательство: Прометей. Год: 2022.
Учебное пособие представляет синтез исторических и современных научно-теоретических и практических знаний по отчетности кредитных организаций России. Даны основы анализа и аудита отчетности кредитных организаций, процессов её подготовки и обработки как в самих банках, так и надзорно-контрольных органах, в частности, в Банке России, налоговой службе, органах статистики и других. Показаны направления развития, стандартизации и автоматизации отчетности,…
Издательство: Прометей. Год: 2022.
Дисциплина «Финансовые и денежно-кредитные методы регулирования экономики» является обязательной дисциплиной по направлению подготовки 38.04.01 «Экономика» (уровень подготовки магистратуры). В рабочей программе представлены цели и задачи дисциплины, ее место в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплины, тематический план изучения дисциплины, содержание…
Издательство: Прометей. Год: 2022.
Учебное пособие представляет синтез исторических и современных научно-теоретических и практических знаний по отчетности кредитных организаций России. Даны основы анализа и аудита отчетности кредитных организаций, процессов её подготовки и обработки как в самих банках, так и надзорно-контрольных органах, в частности, в Банке России, налоговой службе, органах статистики и других. Показаны направления развития, стандартизации и автоматизации отчетности,…
Издательство: Кнорус. Год: 2022. Серия: Бакалавриат.
В теоретической части рассмотрены вопросы, раскрывающие сущность и функции денег, категории сферы денежного обращения, кредита, места и роли центральных и коммерческих банков в современной рыночной экономике. Приведен зарубежный опыт формирования денежных и банковских систем. Наряду с теоретическими положениями анализируются проблемы современной практики, предложены пути их разрешения. Учтены все изменения, внесенные в последние годы в законодательные…
Издательство: Проспект. Год: 2022. Серия: Спецкурсы и спецсеминары.
Данное издание является редким в отечественной науке исследованием, посвященным небанковским кредитным организациям. В нем рассмотрены теоретические и практические проблемы правового положения действующих в России небанковских кредитных организаций (расчетных, депозитно-кредитных и платежных), раскрыт механизм их регистрации и лицензирования…
Издательство: Инфотропик. Год: 2022.
Книга посвящена сингулярному правопреемству и замене исполнения в обязательстве как основание изменения гражданско-правовых отношений, рассматриваются новеллы гражданско-правового института поручительства. Анализируются в процедурах банкротства вопросы оспаривания подозрительных сделок и привлечению к субсидиарной ответственности контролирующих организацию лиц, описываются особенности судебной защиты и правовое регулирование неустойки и мораторных…
Издательство: Кнорус. Год: 2022.
Рассматриваются вопросы, связанные с преодолением организационных и страновых особенностей при вхождении иностранной организации на российский кредитный рынок. Особое внимание уделяется формированию набора показателей, характеризующих риски российского кредитного рынка, а также позволяющих оценить эффективность деятельности банка. Достаточно подробно рассматривается проблематика, связанная…
Издательство: Юстицинформ. Год: 2022. Серия: Наука.
Книга представляет собой комплексное монографическое исследование проблем правового регулирования деятельности кредитных организаций на срочном рынке. В работе дано определение срочного рынка исходя из целей правового регулирования, определен предмет правового регулирования в сфере срочного рынка и субъектный состав срочного рынка. Дана характеристика деривативов в экономическом и юридическом…
Издательство: Кнорус. Год: 2022. Серия: Бакалавриат.
Рассматривается теория и современная практика финансов, денежного обращения, кредита, банков. Основой книги послужили результаты новых исследований в области финансово-кредитных отношений в условиях глобализационных процессов. Соответствует ФГОС ВО 3 . Для студентов бакалавриата, обучающихся по направлению «Экономика»…
Издательство: Кнорус. Год: 2022.
Представлен анализ развития кредита в экономике России. Определены направления модернизации деятельности банков в сфере кредитования, даны рекомендации по нейтрализации стихийного влияния кредита на национальную экономику. Особое внимание уделено модернизации банковского законодательства, совершенствованию кредитной инфраструктуры, развитию кредитного рынка, новых кредитных продуктов и технологий,…
Издательство: Издательство Института Гайдара. Год: 2022.
Почему банковские системы в одних странах стабильны, а в других — нет? Соединенные Штаты пережили двенадцать системных банковских кризисов с 1840 года, тогда как в Канаде не было ни одного. Банковские системы Мексики и Бразилии переживали кризисы и при этом не предоставляли сколько-нибудь значительных кредитов населению и предприятиям. Анализируя несколько столетий политической и банковской…
Издательство: Эксмо. Год: 2022. Серия: Просто о праве.
В этой книге читатель найдет информацию о процедуре несостоятельности, а также формы заявления о банкротстве, приложения должника и кредитора, а также рекомендации по выбору юридической фирмы и выкупу долга. Книга подготовлена по состоянию российского законодательства на 1 января 2022 года…
Издательство: Инфотропик. Год: 2022.
В издании рассматриваются одни из наиболее злободневных вопросов, возникающих при заключении и исполнении кредитного договора. На основе анализа и обобщения сложившейся судебной практики в работе исследуются такие аспекты кредитования, как способы обеспечения возвратности кредитов (финансовые ковенанты, обеспечительная купля-продажа имущества, участие в корпоративном договоре с владельцами компании-заемщика, использование страховых программ и др.),…
Издательство: Феникс. Год: 2022. Серия: Высшее образование.
Учебное пособие написано в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта и охватывает основные разделы типового учебного курса «Финансы, денежное обращение и кредит». Материал хорошо структурирован и даст целостное представление о финансовой системе страны и ее базовых элементах. Рассмотрена логика функционирования государственных финансов, финансов предприятий, страховых организаций, домохозяйств…
Издательство: Наука и образование. Год: 2022.
В монографии рассмотрены и исследованы научно-теоретические и прикладные проблемы и вопросы становления, развития и совершенствования потребительского кредитования в зарубежной и российской банковской системе. Проанализированы роль и значение кредитного скоринга при потребительском кредитовании, произведена классификация кредитных продуктов в инфраструктуре кросс-продаж, предложены новые…
Издательство: Стройинформиздат. Год: 2022.
Учебник представляет собой системное изложение финансово-кредитных отношений в строительстве. Учебник предназначен для студентов, обучающихся по специальностям экономика, управление и производственный менеджмент в строительстве, а также для специалистов, работающих в инвестиционно-строительной сфере…
Издательство: Издательский Дом ВШЭ. Год: 2022.
Вопрос измерения результатов деятельности является одним из основных при подготовке управленческих решений. Кредитные рейтинги занимают особое место среди инструментов оценивания. Являясь интегральной оценкой финансовых рисков, они обеспечивают унификацию и снижение стоимости заимствований, в то же время допуская конкретизацию независимых оценок. Они могут стать базой как для внутренних оценок контрагентов, так и для регуляторных действий. Монография…
Издательство: Наука и образование. Год: 2022.
Снижение темпов экономического роста в России в последние годы имеет глубочайший структурный характер и связано с исчерпанием ресурсов сложившейся модели восстановительного роста (2000-2008 гг.). Такая модель была ориентирована на устойчивый рост внутреннего спроса на основе стабильного поступления доходов от экспорта российской сырьевой продукции. Стабилизация и снижение цен на основные…
Издательство: Феникс. Год: 2022. Серия: Среднее профессиональное образование.
В учебнике изложены сущность и функции денег, организация денежного обращения и понятие денежной системы, а также основы организации финансовой деятельности на уровне государства и хозяйствующего субъекта. Приведены актуальные сведения о бюджетной деятельности и бюджетном процессе в Российской Федерации, пенсионном и социальном страховании и обеспечении. Значительное внимание уделено финансам организаций: особенностям финансовых отношений и принципам…
Издательство: Проспект. Год: 2022.
В научно-практическом пособии рассматриваются ключевые этапы развития института публичного кредита в России и США как в теории, так и в законодательстве обозначенных стран. Помимо прочего, в работе анализируется общетеоретические аспекты, как, например, вопрос соотношения понятий публичного долга и кредита, государственного (муниципального) кредита и займа, приводятся классификации основных…
Издательство: Феникс. Год: 2022. Серия: Зачет и экзамен.
Учебное пособие написано в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта и охватывает основные разделы типового учебного курса «Финансы, денежное обращение и кредит». Материал хорошо структурирован и дает целостное представление о финансовой системе страны и ее базовых элементах. Рассмотрена логика функционирования государственных финансов, финансов предприятий, страховых организаций, домохозяйств. Отдельный раздел…
Издательство: АБАК. Год: 2022.
В данном издании на конкретных примерах показан порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете различных видов займов и кредитов и затрат по их обслуживанию. Рекомендации приведены с учетом требований Минфина России и ФНС России, предъявляемых при проведении налоговых проверок. Книга адресована широкому кругу читателей, бухгалтерам, экономистам и другим специалистам. Издание может быть использовано в качестве учебного пособия при изучении бухгалтерского…
Издательство: Наука и образование. Год: 2022.
В концепции триединства теории финансирования, инвестирования и кредитования исследуется финансово-кредитная система России, ее объект — финансово-кредитные отношения, ее средства — финансово-кредитная политика. На большом фактическом материале обосновывается идея формирования национальной финансово-кредитной системы, способной обеспечить длинными и дешевыми кредитами инновационный сектор…
Издательство: Вузовский учебник. Год: 2022.
Рассмотрена деятельность различных видов банков и небанковских кредитно-финансовых институтов ведущих западных стран и России. Показан широкий круг операций, механизм их проведения в управлении активными и пассивными операциями, а также финансовыми услугами. Учебник позволит изучить функции центрального банка в экономике различных стран, особенности деятельности универсальных и специализированных банков, а также небанковских институтов, действующих…
Издательство: Феникс. Год: 2022. Серия: Среднее профессиональное образование.
Кредитные организации занимают одно из центральных звеньев в системе рыночных структур. Это организации, созданные для привлечения денежных средств юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности, Бухгалтерский учет в них имеет существенные особенности: и по характеру операций, отражающихся в учете, и по организации учетной работы, по форме и содержанию бухгалтерской и другой учетной документации…
Издательство: Феникс. Год: 2022. Серия: Зачет и экзамен.
Эта книга универсальна: учебное пособие, справочник, конспект лекций. Изложенный в ней материал легко усваивается и быстро запоминается. В книге рассматриваются основные тенденции и закономерности денежного обращения и кредита в условиях рыночного хозяйства, принципы и механизм современной денежно-кредитной системы, проводится сопоставление западной рыночной модели денег и кредита с формирующейся российской моделью. Кроме того, серьезное внимание…
Издательство: Дело. Год: 2022. Серия: Экономическая политика: между кризисом и модерн..
В работе изложены современные взгляды российских и зарубежных ученых на устройство механизма кредитно-денежной трансмиссии. Детально описана работа основных трансмиссионных каналов: канала процентной ставки, валютного курса и банковского кредитования. Основной акцент сделан на поиске факторов, обеспечивающих наличие влияния кредитно-денежной политики на реальный сектор экономики. Большая часть работы посвящена анализу функционирования трансмиссионного…
Издательство: Экономика. Год: 2022. Серия: Высшее образование.
Учебный практикум содержит наиболее важные разделы по дисциплине «Финансы и кредит». Приоритетными являются проблемы и практические задачи, возникающие при освоении главного направления — источника формирования чистого дохода, чистой прибыли, путем трансформации живого труда в прошлый. Раскрыта роль амортизации и амортизационных отчислений в воспроизводственном процессе; значение государственного бюджета; внебюджетных фондов и других элементов,…
Издательство: Инфотропик. Год: 2022.
Тема платы за кредит не утрачивает актуальности на протяжении нескольких последних лет. Правовые неопределенности и коллизии, возникшие из-за отсутствия детального правового регулирования, вызвали и у заемщиков, и у кредиторов множество вопросов, ответы на которые еще предстоит найти специалистам. Необходим всесторонний анализ законодательных норм и практики их применения, и в этом поможет книга, которую вы держите в руках. «Комплексное исследование…
Издательство: Арсенал образования. Год: 2009. Серия: Правовой статус обучающегося общеобр. учр..
Предлагаемые методические рекомендации по проведению экспертизы деятельности общеобразовательных учреждений при государственной аккредитации разработаны Центром качества образования ГОУ ВПО «Академия социального управления» Московской области в рамках регионального комплексного проекта модернизации образования. В пособии раскрывается сущность, назначение, цели проведения государственной…
Издательство: Экономика. Год: 2006.
Монография представляет собой комплексное исследование теоретических и практических проблем монетарной политики и развития денежно-кредитной системы России в условиях глобализации мировой экономики. Автор показал, что зависимость российской денежно-кредитной системы от внешнего мира в последние годы усиливается. После отмены валютных ограничений и вступления в ВТО банковскому сектору России…
Издательство: Добрая книга. Год: 2006. Серия: Управление продажами для профессионалов.
Еще не забыты те времена, когда для возврата долгов использовались инструменты жесткого давления вроде утюга или паяльной лампы. Сегодня на смену криминально-экстремальным кредитным отношениям пришло бурное развитие кредитования физических и юридических лиц. На практике это означает, что все большее число людей берут кредиты, но, увы, не все возвращают их вовремя. Поэтому разговор о возврате долгов, или, говоря по? Научному, кредитном менеджменте,…
Шитов в.н. деньги. кредит. банки. часть i
165
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙСПИСОК
1.Валютныеоперации : учебноепособие / Т. П. Варламова, М. А. Варламова.
– 2-e изд., перераб. идоп. – М. : ДашковиК, 2022. – 272 с.
2.Владимирова, М. П. Деньги, кредит, банки: учебноепособ. / М. П.
Владимирова, А. И. Козлов. – 2-еизд., стер. – М. : КноРус, 2006. – 288 с.
3.Воронин, В. П. Деньги. Кредит. Банки
: учебноепособие / В. П. Воронин,
С. П. Федосова. – М. : Юрайт—Издат, 2002. – 269 с.
4.Деньги. Кредит. Банки. Методическиеуказаниядляподготовкик
семинарскимзанятиямдлястудентовэкономико—математическогофакультета,
специальностей 060400 – «Финансыикредит» и 060500 – «Бухгалтерскийучёт,
анализиаудит» / В.Н. Шитов. – Ульяновск : УлГТУ, 2007. – 40 с.
5.Деньги, кредит, банки : учебноепособие /
М. А. Варламова, Т. П.
Варламова, Н. Б. Ермасова. – М. : РИОР, 2022. – 128 с.
6.Деньги, кредит, банки : учебноепособие / О. И. Лаврушин. – М. : КноРус,
2022. – 320 с.
7.Деньги. Кредит. Банки : учебникдлявузов / Е. Ф. Жуков, Н. М. Зеленкова,
Л. Т. Литвиненко ; подред. проф. Е. Ф. Жукова. – 3-еизд., перераб. и
доп. –
М. : ЮНИТИ—ДАНА, 2008. – 703 с.
8.Деньги, кредит, банки : учебник / подред. О. И. Лаврушина. – 7-еизд. –
М. : КноРус, 2008. – 558 с.
9.Деньги. Кредит. Банки : учебник / подред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. –
М. : Проспект, 2004. – 624 с.
10.Ивасенко, А. Г. Совершенствованиевексельногообращенияивексельного
кредитованиявРоссии : учебноепособие / А
. Г. Ивасенко, Ю. Д. Рем. –
Новосибирск : НГТУ, 2003. – 96 с.
11.Кизилов, В. В. Инфляцияиеепоследствия / В. В. Кизилов, Г. Г. Сапов, под
ред. Е. Михайловской. – М. : РОО «Центр «Панорама», 2006. – 146 с.
12.Международныевалютно—кредитныеифинансовыеотношения : учебник /
подред. Л. Н. Красавиной. – 3-еизд., перер. идоп. – М. :
Финансыи
статистика, 2005. – 576 с.: ил.
13.Меркулова, И. В. Деньги, кредит, банки : учебноепособие / И. В.
Меркулова, А. Ю. Лукьянова. – М. : КноРус, 2022. – 352 с.
14.Тедеев, А. А. Деньги, кредит, банки : учебноепособиевсхемахитаблицах /
А. А. Тедеев, В. А. Парыгина. – М. : Эксмо, 2005. – 272 с.
15.Федеральныйзакон «ОЦентральномбанке
РФ (БанкеРоссии)» от
10.07.2002 года№ 86–ФЗ. // СПСКонсультантПлюс.
16.Федеральныйзакон «Овалютномрегулированииивалютномконтроле» от
10.12.2003 года№ 173–ФЗ. // СПСКонсультантПлюс.
17.Федеральныйзакон «Онациональнойплатежнойсистеме» от 27.06.2022
года№ 161–ФЗ. // СПСКонсультантПлюс.
18.Финансово—кредитныйэнциклопедическийсловарь / колл. авторов; под
общ. ред. А. Г.
Грязновой. – М. : Финансыистатистика, 2002. – 1168 с.: ил.
§
160
период. Еслионактивен, тоэкспорт (вывоз) превышаетимпорт (ввоз), и
наоборот, еслипассивен, товвозтоваровпревышаетихвывоз. Втекущий
счетвключаютсятакжеплатежиипоступленияпострахованию,
комиссионнымоперациям, платежиполицензиямпоиспользованию
изобретений, атакжевоенныерасходыстранызарубежом. Всчете
текущихоперацийотражаютсятекущие
трансферты, которыеувеличивают
уровеньрасполагаемогодоходаипотреблениятоваровиуслугполучателя
иуменьшаютрасполагаемыйдоходипотенциальныевозможности
потребленияпредоставителя (например, гуманитарнаяпомощьввиде
товаровиуслуг).
Счетоперацийскапиталомифинансовымиинструментамивключает
капитальныетрансферты, которыемогутосуществлятьсяввидебезвозмездной
передачиправсобственностинаосновные
фондыилипрощениядолгов. Здесь
жеотражаетсявывозиввозгосударственныхичастныхкапиталоввформе
прямыхипортфельныхинвестиций, атакжеполучениеипредоставление
международныхкредитов. Прямыеинвестицииосуществляютсядляоказания
воздействиянапроцессуправленияпредприятием, чтодостигается
посредствомучастиявегокапитале. Портфельныеинвестициипредставляют
собойдолговыеценныебумаги
, акции, которыеприобретаютсяглавным
образомдляполучениядохода.
Состояниеплатежногобалансапотекущимоперациямоказывает
непосредственноевоздействиенавалютныйкурсстраны, прихронически
пассивномплатежномбалансекурсвалютыпадает, приактивномплатежном
балансе – повышается. Длядинамикивалютногокурсаосновноезначение
имеетсальдоплатежногобалансапотекущимоперациямнемеждудвумя
странами, аобщеесальдоэтогобалансапоотношениюковсемстранам,
участвующимвмеждународныхрасчетахстраны.
Сбухгалтерскойточкизренияплатежныйбаланснаходитсявравновесии,
нопоегоосновнымразделамможетбытьактивноесальдо, есливалютные
поступленияпревышаютплатежидругимстранам, илипассивное, если
поступленияменьшеплатежей. Сальдопокрываетсязасчетбалансирующих
статей, ккоторымотносятсягосударственныезолотовалютныерезервы,
внешниегосударственныезаймы, кредитымеждународныхвалютно—
финансовыхорганизаций, которыеиспользуютсядляпогашениядефицита
платежногобаланса. Врезультатеобщийплатежныйбалансстранывсегда
сбалансирован, т. е. егоактивныеипассивныеоперациисоставляют
одинаковуювеличину.
Состояниеплатежногобалансазависитотпроцессов, происходящихв
воспроизводстве (темпаэкономическогороста, инфляции, динамикивалютного
курса, чрезвычайныхобстоятельств, местастранывмировойэкономикеит. д.).
Всвоюочередьсостояниеплатежногобалансаоказываетвоздействиена
воспроизводство, влияетнавалютныйкурс, золотовалютныерезервы,
внешнююзадолженность, валютно—экономическоеположениестраны,
миграциюкапиталов, состояниемировойвалютнойсистемыивсемирного
§
149
жизнеспособностьФВКзависитотналичиявышеназванныхусловий. Еслиих
нет, предпочтительнейплавающиевалютныекурсы.
Преимуществомгибкихвалютныхкурсовявляетсято, чтоони, в
результатесвободногоколебанияспросаипредложениянавалюту,
автоматическикорректируютсятакимобразом, чтовитогепроисходит
устранениенесбалансированностиплатежей. Вместестемиспользование
плавающихвалютныхкурсовпорождаетбольшую
, чемФВКнеопределенность
ирисккакторговой, такиинвестиционнойдеятельности. Припадении
интернациональнойстоимостинациональнойвалютыусловияторговли
ухудшаются, таккакнужноэкспортироватьбольшийобъемтоваровиуслугдля
оплатыопределенногообъемаимпорта.
Сравниваяфиксированныеиплавающиевалютныекурсысточкизрения
угрозыдестабилизирующихвалютныхопераций, следуетучитывать, что
дестабилизирующаяспекуляциянавалютномрынкевозможнаприлюбых
валютныхрежимах. ПриФВКонаменеевероятна, чемприплавающихвтом
случае, еслиправительствосерьезнонамереноиимеетвозможность
поддерживатьвалютныйкурснафиксированномуровне. Втожевремясистема
фиксированных, нопериодическиизменяемыхвалютныхкурсовсоздает
возможностьспекулянтамвести «одностороннююигру
» навалютномрынке,
атаковатьтевалюты, которыхожидаетдевальвацияиревальвация.
Приожиданиидевальвацииспекулянтыпродаютвалютунакраткосрочном
рынкеи, еслиихожиданияоправдываются, ониполучаютзначительную
прибыль, выкупаявалютупоследевальвациипопониженномукурсу.
Присистемеплавающихкурсовпреобладает «двусторонняяигра»:
валютныйкурсможетпойтивверхивниз
отожидаемогоуровня, таккак
текущийкурспредставляеткурсравновесия, анеискусственноустановленный
официальныйпаритет, неотражающийреальноесоотношениерыночныхсил.
Стремлениеквалютнойстабилизациизаставляетгосударственные
валютныеорганыпроводитьзначительныевалютныеоперацииводном
направлении (такназываемое «грязноеплавание»). Попыткиподдержатькурс,
которыйуженесоответствуеткурсуравновесия, посредством
валютных
интервенцийведетквалютнымпотерямгосударстваиперекачкеприбылив
рукивалютчиков, проводящихдестабилизирующиевалютныеоперации.
Частныеучастникирынкапользуютсятем, чтоправительствоподдерживает
нереалистическийкурс, иполучаютприбыль, агосударствотеряетвалюту.
Выборрежимавалютныхкурсовзависитиоттого, какуюцельпреследует
экономическаяполитика. Вситуации, когда
основнойцельюставится
достижениеполнойзанятости, аинфляцииособогозначениянепридается,
предпочтениеможетбытьотданоплавающимвалютнымкурсам. Тогдаже,
когдаставитсяцельизбежатьинфляции, предпочтительнеефиксированные
валютныекурсы.
Нередковыборвалютнойполитикиопределяетсястепеньюзависимости
национальнойэкономикиотпроцессов, происходящихвмировомхозяйстве.
Еслистранавбольшейстепениподвержена
угрозевнутреннейнестабильности
§
134
пересчетавреальнуюэкономическуюкатегорию. Попыткойдостиженияэтого
сталоиспользованиедифференцированныхвалютныхкоэффициентов (ДВК) в
СССРв 1987–1989 годахвусловияхпереходакрыночнойэкономике.
Этовнутренниерасчетныекурсырубля, которыебылипризваны
компенсироватьценовыедиспропорцииизаменитьдотацииискидки
экспортерам. ВначалебыливведенытритысячиДВК, азатемпятьтысяч
по
группамвалют, товаровидажепоотдельнымпредприятиям. Ониприменялись
поэкспортуиимпорту. ОднакоДВКохватывалилишь 30–40% товаров,
входившихвноменклатуруМинистерствавнешнейторговли. Врезультате
возникдуализмвоценкеэффективностивнешнеэкономическихсвязей
предприятий – набазеДВКинабазеоптовыхценплюсэкспортныепремии
(государствопродолжалосубсидировать
экспорт). СотменойДВКсянваря
1990 годаповнешнеторговымоперациямбылавведена 100%-наяпремияк
официальномукурсу, чтопрактическиозначалодевальвациюрубля.
Впереходныйпериод, сянваря 1990 года, наблюдаласьмножественность
валютныхкурсоврубля. С 1 ноября 1989 годаустанавливалсяспециальный
курсрубля, израсчета 6,26 руб. за 1$. Онприменялсяприпродажебанковскими
учреждениями
СКВгражданам, выезжающимзаграницупообщественным
делам, атакженаучебу, отдыхиливтуристическиепоездкиполинии
государственныхиобщественныхорганизаций, почастнымделамипри
покупкеСКВуграждан. Такжепоспециальномукурсурубляпроизводились
продажаСКВгосударственным, кооперативным, инымобщественнымидругим
предприятиям, объединениямиорганизациям
нацели, связанныеспоездками
ихработниковпослужебнымделамзаграницу. Официальныйкурснаэтот
моментсоставлял 0,63 руб. за 1$.
С 1 ноября 1990 годабылустановленкоммерческийкурсрубля (1,8 руб. за
1$). Ониспользовалсявовсехрасчетахповнешнеторговымоперациям,
иностраннымкапиталовложениямнатерриторииСССРисоветским
инвестициямзаграницей, атакже
врасчетахнеторговогохарактера,
осуществляемыхюридическимилицами. Покоммерческомукурсупредприятия
должныбылиосуществлятьобязательнуюпродажу 40% получаемойвалютной
выручкивгосударственныйвалютныйрезерв, дляпогашениявнешнегодолга.
Официальныйкурсрублявэтовремяиспользовалсяисключительнодля
экономическогоанализаимеждународныхстатистическихсопоставлений.
Официальный, специальныйикоммерческийкурсырублябылистрого
фиксированы
. ОниустанавливалисьипересматривалисьГосбанкомСССР.
Принятыйв 1991 годуЗаконСССР «Овалютномрегулировании»
предоставилвозможностьосуществлениявалютныхоперацийюридическим
лицаморганизационно—правовыхформифизическимлицам. Одновременно, с
апреля 1991 года, ГосбанкСССРсталсистематическипроводитьторгина
валютнойбиржеиопределятьбиржевойкурс. Продажавалюты
предусматриваласьприэтомтолько
дляцелейимпортатоваров, работиуслуг.
ПоследующиеэкономическиепреобразованияпослераспадаСССРсняли
§
125
Преимуществорасчетовчекамипередрасчетамиплатежными
поручениямисостоитвтом, чтопокупатель, удостоверившисьвсоответствии
полученнойпродукциивсемдоговорнымтребованиям, простымобменом
отгрузочныхдокументовначексразужерассчитываетсяспоставщиком.
Прирасчетахплатежнымипоручениямиилидругимиплатежными
документамитакойвозможностимаксимальногоприближенияплатежак
моментуполучениятоваранет.
Несмотряна
целыйрядпреимуществ, учековойформырасчетовимеется
одинсущественныйнедостаток – чеквыписываетсяводномэкземпляреиего
оченьлегкоподделать. Всвязисучастившимисяслучаямиподделкичеков,
начинаяс 1992 года, ихдействиенатерриторииРоссиибылоприостановлено, и
внастоящеевремярасчетычекамиприменяютсякрайнередко.
Длясниженияриска
злоупотребленийприиспользованиичековв
безналичныхрасчетахприменяютсятакиеспособызащиты, как
кроссированныечековиавизо.
Кроссированиечекасостоитвтом, чтоначекепоявляетсяперечеркивание
ввидедвухпараллельныхлиний, котороеозначает, чточекможетбыть
оплачентолькобанку, получающемуплатежвкачествеагентасвоегоклиента.
Такимобразом, оплачивающийбанк
получаетуказаниеоплатитьчектолько
банку—агентуполучателяплатежа, анеполучателюплатежанепосредственно.
Кроссированиечека – этоодинизспособовзащитыотзлоупотреблений.
Соднойстороны, оноограничиваеткруглиц, которыемогутпредъявитьчекк
платежу, асдругой – «банк—плательщиквсегдазнаеттого, ктопредъявляетчек
кплатежу, т.
е. другойбанк». Темсамымвозможностинедобросовестных
приобретателей (сподложнымиилиукраденнымичеками) существенно
ограничиваются.
Кроссированиеможетпроставлятьсякакбанком—эмитентомчеков
типографскимспособом, такичекодателемилилюбымизчекодержателей.
Кроссированиечекаможетпреследоватьещеоднуцель – ограничить
обращаемостьчека. Кроссированныечекиназываютещеиограниченными
чеками, посколькуправона
получениечековойсуммыпонимпринадлежит
толькокредитнымучреждениям.
Различаютобщееиспециальноекроссированиечеков. Кроссирование
осуществляетсяпутемнанесениядвухпараллельныхлинийналицевойстороне
чека. Такоеперечеркиваниеявляетсяобщим, еслимеждулинияминетникакого
обозначенияилиимеетсяпометка «банк» илиравнозначнаяпометка. Оно
означает, чточекможетбытьоплачен
любомубанкунаинкассо. Специальное
кроссированиечека – этоуказаниемеждунанесеннымилинияминаименования
банка, которомучекдолженбытьоплачен. Такимобразом, общее
кроссированиеможетбытьпревращеновспециальное, тогдакакспециальное
неможетбытьпревращеновобщее, посколькузачеркиваниекроссирования
илинаименованиябанкасчитаетсянедействительным. Направленныена
уничтожениеобщегоилиспециального
кроссированияпоправкиилиоговорки
считаютсянесделанными.
§
114
векселемобязательство, покоторомууплатадолгасовершаетсятоваром,
оказаниемуслугит. п.;
5) письменнаяформа. Выпусквекселяв «безналичной» форме, ввиде
записейпосчетамневозможен;
6) наличиестрогоустановленныхобязательныхреквизитов. Отсутствие
хотябыодногоизнихприводиткнепризнаниюдокументакаквекселяи
превращаетеговдолговуюраспискуили
приказовыплатеденежныхсредств;
7) солидарнаяответственностьсторон, обязанныхповекселю.
Принеисполненииобязательстваосновнымдолжникомкредиторможет
обратитьсязавзысканиемклюбомуизпрежнихдержателейвекселя, который, в
своюочередь, припогашенииимвекселяприобретаетправотребования
вексельнойсуммыулюбогоизлиц, проходившихповексельнойцепочке.
Практикавексельного
обращенияпородиламножествошироко
используемыхтерминов: финансовыйвексель, коммерческий, бланковый,
дружескийидругие. Всеониимеютчистохозяйственнуюнагрузкуиневлияют
нахарактервексельныхправоотношений. Причинойихвозникновениястала
необходимостьклассифицироватьвекселяпооснованиямихвыдачи.
Финансовыйвексель. Восноведенежногообязательства, выраженного
финансовымвекселем, лежитфинансоваяоперация, не
связаннаяскуплей—
продажейтоваров. Примерытакихнетоварныхфинансовыхопераций: выдача
кредита, перечислениевбюджетналогов, получениебюджетного
финансирования, заработнойплаты, обменоднойвалютынадругуюит. п.
Коммерческий (товарный) вексель. Восноведенежногообязательства,
выраженногоданнымвекселем, лежиттоварнаясделка, коммерческийкредит,
предоставляемыйпродавцомпокупателюприреализациитовара. В
этом
качествевексельможетвыступать, соднойстороны, какорудиекредита, ас
другойстороны, выполнятьфункциирасчетногосредства, многократно
переходяизрукврукииобслуживаявкачестведенежногоинструмента
многочисленныеактыкупли – продажитоваров.
Бланковыйвексель. Покупательакцептуетпустойформулярвекселя,
которыйвдальнейшембудетзаполненпродавцом. Такая
ситуациявозможна,
когдавходепереговоровнеустановленылибоокончательнаяценатовара, либо
срокпоставки. Такойвексельвыписываетсятолькодоверяющимидругдругу
сторонами, ибовслучаевнесениявнегопродавцомсуммы, большейпо
сравнениюсоговореннойранее, плательщикбудетвынужденеезаплатить.
Дружескийвексель. Занимнестоитникакойреальнойсделки
, никакого
реальногофинансовогообязательства, однаколица, которыеучаствуютв
векселе, являютсяреальными. Обычнодружескимивекселяминаравныесуммы
исрокивзаимнообмениваютсядвареальныхлица, находящихсяв
доверительныхотношениях, длятогочтобызатемучестьилиотдатьвзалог
этотвексельвбанке, получивподнегореальныеденьги, илииспользовать
данный
вексельдлясовершенияплатежейзатовары. Такиевекселя, нарядус
бронзовыми, фальсифицируютвексельныйоборот, провоцируютего
неустойчивостьимассовыенеплатежи.
§
105
дальнейшегоихполучениявдругомместе. Отправляясьвдорогу,
путешественник, нежелаяподвергатьсярискуутратысуммы, сдавалеесвоему
банкиру, которыйвзаменпредоставлялемукредитноеписьмо, дававшееправо
поприбытииобратитьсякместномубанкирузаполучениемозначеннойв
кредитномписьмесуммы. Вдальнейшемдвабанкирасамостоятельно
улаживалисвоиимущественныепретензиидруг
кдругу. Фактически
аккредитивразвилсяизтойжеисторическойформыбанковскогодокумента,
чтоипереводнойвексель. Этимможнообъяснитьто, чторазличныенапервый
взглядплатежныедокументыимеютвсвоихчертахмногообщего.
Аккредитив – однаизформбезналичныхрасчетов, представляющаясобой
условноеденежноеобязательствобанка (банка—эмитента), выдаваемоеимпо
поручениюпокупателявпользупродавца, покоторомубанк (исполняющий
банк), открывшийсчет, можетпроизвестиплатежипродавцуилидать
полномочиядругомубанкупроизводитьтакиеплатежиприналичии
документов, предусмотренныхваккредитиве.
Расчетыпоаккредитивуосуществляютсявсоответствиисостатьями 867–
873 ГКРФиглавами 4–6 ПоложенияЦБРФ «ОбезналичныхрасчетахвРФ».
Особенностьюэтойформырасчетовявляетсято, чтоонатребуетот
покупателяпредварительноговложениясредствещедополучениятовара, тем
самымувеличиваяпотребностьпоследнеговоборотныхсредствах. Расчетыв
такойформеприменяютсявсоответствиисдоговорами, какправило, при
необходимостиобеспеченияихсвоевременности.
Вэтомисостоитпреимуществоданнойформырасчетов, поскольку
в
случаеправильногоопределенияусловийаккредитивапродавецможетбыть
уверен, чтополучитсвоиденьги, апокупательможетбытьуверен, чтополучит
свойтоварвсоответствиисусловиямидоговора. Естьуаккредитивнойформы
инедостатки: сложныйдокументооборотивысокиекомиссиибанков.
Напрактикеприменяютсятакиевидыаккредитивов, как: отзывнойи
безотзывный,
покрытыйинепокрытый, револьверный (возобновляемый), с
краснойисзеленойоговорками, делимыйинеделимый, платежный,
акцептный, сотсроченнымплатежом, инкассационный, передаваемый,
транзитный, компенсационный, встречный, резервныйидругие.
Вслучаеоткрытияпокрытого (депонированного) аккредитивабанк—
эмитентприегооткрытииобязанперечислитьсуммуаккредитива (покрытие)
засчетплательщикалибопредоставленногоемукредитав
распоряжение
исполняющегобанканавесьсрокдействияобязательствабанка—эмитента.
Вслучаеоткрытиянепокрытого (гарантированного) аккредитива
исполняющемубанкупредоставляетсяправосписыватьвсюсуммуаккредитива
сведущегосяунегокорреспондентскогосчетабанка—эмитента.
Отзывныеаккредитивымогутбытьпрекращенылюбойстороной,
участвующейврасчетах,
безпредварительногоуведомленияполучателя
средств.
Отзываккредитиванесоздаеткаких—либообязательствбанка—эмитента
передполучателемсредств. Аккредитивявляетсяотзывным, есливеготексте
прямонеустановленоиное.
§
95
присовершениибартерныхсделокоформляетсядоговормены;
наоснованииПостановленияКонституционногоСудаот 12 октября
1998 года№ 24–Пвсеплатежипредприятийпередсвоимикредиторами
считаютсяисполненнымисоднясписаниясуммыдолгасрасчетногосчетав
кредитномучреждении (приналичиинаэтомсчетедостаточногоденежного
остатка), независимоотвременипоступления
этихсредствихполучателю;
расширениеобъемовклирингаприпроведениирасчетов.
Клирингпредставляетсобойспособбезналичныхрасчетов, основанныйна
зачетевзаимныхтребованийиобязательствюридическихифизическихлицза
товарыиуслуги, ценныебумаги. Даннаяоперацияприменяетсяучастниками
расчетовещессередины XVIII векаввидуростачисласделокиобъема
перерабатываемойинформации
. Внастоящеевремяклирингполучилширокое
распространениевомногихстранахкакнатоварномифондовомрынках, таки
вбанковскойсфере. Концентрацияплатежейприклирингепозволяет
значительносократитьсуммувзаимнойзадолженности, прерватьцепочку
неплатежей, достичьэкономииплатежныхсредствнасуммузачтенного
оборота, расширитьсферубезналичныхрасчетовиоблегчитьуправлениеими.
Какследствие, упрощаются, удешевляютсяиускоряютсярасчеты, сохраняется
имеющаясяденежная (кассовая) наличность, изасчетэтогоповышается
уровеньприбыльностииликвидностиучастников.
Несмотрянато, чтозаконодательноустановленныйсрокосуществления
платежейпобезналичнымрасчетамнедолженпревышатьдваоперационных
дня, еслиуказанныйплатежосуществляетсявпределахтерриториисубъекта
РФ, ипять
операционныхдней, еслиуказанныйплатежосуществляетсяв
пределахтерриторииРФ, досихпорзначительнойпроблемойявляется
задержкарасчетовбанками, РКЦ, предприятиями. Этизадержкисвязаныс
большимпотокомпоступающихвбанкбумажныхносителейсфинансово—
денежнойинформациейинарушениемврасчетахповинесамихкоммерческих
банков. Свведениемрасчетовбанковчерез
корсчетавозниклапроблемасбоеви
задержекрасчетоввРКЦ. Предприятие, представиввбанкплатежное
поручениеоперечислениисредстввтрехэкземплярах, получаетотбанка
третийэкземплярсраспискойвприемепорученияиштампомбанка. Затем
предприятиеповыпискеизсвоеголицевогосчетаможетудостоверитьсяв
списаниисосчетаперечисленнойсуммы. Но
еслибанкведетрасчетычерез
РКЦ, такиебухгалтерскиепроводки – лишьпредпосылкимежбанковских
платежей, которыесовершаютсяРКЦ, иначинаютсяонивтотмомент, когда
тампроизводитсясписаниесредствскорсчетабанка. Иногдапроисходят
заминкиивдокументообороте. Некоторыебанкизадерживаютплатежные
поручениясвоихклиентовнастадиипередачиихвРКЦи
втечениекакого—то
временииспользуютсредства, предназначенныедляперевода, вкачестве
кредитногоресурса. Инаоборот, поступившиечерезРКЦнасчетпредприятия
средствабанкможетзадержать, несразузачисляяихнарасчетныйсчет
организации.
§
81
Перваямироваявойна, двереволюцииигражданскаявойнакоренным
образомразрушилиденежноеобращениевстране. Так, ужев 1915 годудесяти—
рублевыезолотыемонетыпродавалисьза 16–17 бумажныхрублей. Кначалу
1917 годаколичестводенегвобращенииувеличилосьв 6 раз, врезультатечего
1 рубльприравнивалсяк 27 довоеннымкопейкам. ПослеОктябрьской
революции, исходяиз
идеискорейшейотменыденег, правительствоначало
проводитьсознательнуюполитикупоихобесценениюпутемнеограниченного
выпуска. Результатамитакойполитикистали: гиперинфляция, полное
разрушениефинансовойикредитно—банковскойсистемипереходк
натуральномуобмену, аееитогом – экономическийкризис. Выходомиз
данногокризисасталНЭП (1921 год), однимизосновныхнаправлений
которогостала
денежнаяреформа 1922–1924 годов, проводившаясяв
несколькихэтапов.
Напервомэтапедлястабилизациирублябылапроведенаденоминация, в
1922 годустарыеденьгиобменивалисьнасовзнакивотношении 10 000:1, ав
1923 – 1 млнпрежнихденегили 100 руб. совзнаков 1922 годана 1 руб.
совзнаков 1923 года. ОдновременноссовзнакаминаоснованиидекретаСНКот
11 октября 1922 года «О
предоставленииГосбанкуправавыпускабанковских
билетов» вноябре 1922 годавобращениебылавыпущенановаятвердаявалюта
– «червонец», приравненнаяк 7,74 гчистогозолотаиликдореволюционной
десятирублевоймонете. Выпускалисьденьгиноминалом 1, 2, 3, 5, 10, 25 и 50
червонцев. Таккакчервонцына 25% былиобеспеченызолотом, ана 75%
легкореализуемымитоварами, ихвыпускпозволилвосстановитьзолотой
стандарт. Во
второйполовине 1923 годачервонцыпочтиполностьювытеснили
совзнакиизкрупногохозяйственногооборота. Заключительнымэтапом
реформысталвыкупсовзнаковвмарте 1924 годавсоотношении 50 тыс. руб.
совзнаковобразца 1923 годана 1 рубльказначейскимибилетами. Наосновании
декретаЦИКиСНКСССР «Овыпускегосударственныхказначейских
билетов» от 5 февраля 1924 годавобращениевыпускалиськазначейские
билетыноминаломв 1, 3 и 5 рублейвобъеме, непревышающемполовины
общегообъемавыпущенныхбанкнотвчервонцах. Одновременнопоявились
10-, 15-, 20- и 50-копеечныемонетыизсеребраимеднаяразменнаямонета
достоинством 1, 2, 3, 5 копеек. В 1925 годувыпустилимедную «полушку»,
просуществовавшуюдо 1928 года. В 1931 годусеребряныемонетызаменили
никелевыми, в 1935 годуникелевыемонетыполучилидругоеоформление
(рисунок) ивтакомвидеонинаходилисьвобращениидо 1961 года.
Принятосчитать, чтоданнаяденежнаяреформаявляетсясамой
эффективнойизвсехпроводившихсявнашейстраненапротяженииХХвека.
ВгодыВеликойОтечественнойвойныуменьшениеобъемовпотребления
привелоктому, чтоскоростьоборотаденегзамедлилась. Объемналичных
денегвстранеувеличилсяпосравнениюсреальнойпотребностьювних.
Навсехоккупированныхтерриториях, втомчислеинавременнозанятых
территорияхСССР, немцывбольшомколичествевыпускалифальшивые
денежныезнаки. Врезультатекмоментуокончаниявойныколичестводенег,
§
73
Однуизопределяющихролейвпроведенииантиинфляционнойполитики
играетгосударственныйбанк, которыйосуществляетденежно—кредитное
регулирование. Ондолженориентироватьсянетольконаснижениеинфляции,
ноинаравновесноеразвитиеэкономики, атакжесмягчениеограничения
денежноймассывобращениииулучшенияееструктуры, посколькуболее
высокиетемпыростанаименееликвидныхкомпонентовденежной
массы
способствуютослаблениюинфляционногодавления, такжекакисокращение
объеманаличныхденег. Улучшениеструктурыденежноймассыпредполагает
болееактивноевоздействиегосударстванаоборот, обслуживаемый
квазиденьгами, денежнымисуррогатами.
Поджесткимкредитнымрегулированиемподразумеваетсярегулирование
государствомпроцессавыдачикредита, направленноенаегосокращение, за
счетувеличениястоимостикредитныхресурсов, путемповышенияразмера
учетнойставкиинормобязательныхрезервовпопривлеченнымсредствам,
хранимыхвцентральномбанке.
Вусловияхборьбысинфляциейоднимизрешающихфакторомявляется
наличиеврукахугосударства, влицесоответствующихструктур, возможности
управленияиконтролязаценамиидоходами, распределениеми
перераспределениемматериальныхифинансовыхресурсовприобязательном
сохраненииприменения
преимущественносвободныхрыночныхцен. Влюбой
ситуации, иособенновусловияхинфляции, государствунеобойтисьбез
регулированияценнаэнергоносители, товарыпервойнеобходимости, на
продукцию, выпускаемуюмонопольнымиструктурами, транспортныеуслуги.
Вомногихцивилизованныхстранахсрыночнойэкономикойсоздана
системаценовогосоглашениямеждупроизводителями, профсоюзамии
правительствомповсейтехнологическойцепочке
производстваисучетом
реальногоплатежеспособногоспросапотребителей.
Блокировкафинансовыхфакторовинфляциисвязанассокращением
дефицитабюджетазасчетрешенияпроблемсобираемостиналогов. Особое
вниманиевантиинфляционнойполитикедолжнобытьуделено
совершенствованиюбюджетно—налоговойсистемыпутем:
сокращенияколичествавзимаемыхналогов;
отказаотиспользованияинфляциикакисточникафинансирования
бюджета. С
этойцельюнеобходиморегулярнопереоцениватьосновныефонды,
индексироватьвсеограничителидоходовпредприятий, выступающихв
абсолютныхсуммах, корректироватьотчетыоприбыляхиубытках;
пересмотраналоговыхплатежей, включаемыхвиздержки
производства, которыестимулируютростцен;
измененияметодикиналогообложения;
ликвидациигосударственнойзадолженностипередотраслямии
сфераминародногохозяйства;
регулирования
перераспределительныхотношениймеждубюджетами
различныхуровней.
Важнымнаправлениемвантиинфляционнойполитикеявляются
§
67
повышенияцен. Искусственное, административноесдерживаниецен, которые,
соднойстороны, ориентированынафактическиеиздержки, складывающиесяв
производстве; сдругой – наполноеигнорированиеспроса (розничныецены), в
итогетормозитразвитиепроизводства, совершенствованиееготехнического
уровняипорождаеттоварныйдефицит. Цены, регулируемыегосударством,
длительноевремямогутоставатьсянеизменными, нокупитьмногиетоварыпо
фиксированнымценампрактическиневозможно, ихнетвсвободнойпродаже.
Вэтомслучаевозникаетофициальноеинеофициальноенормирование,
усиливаютсяраспределительныеотношения, появляютсяразличные «черные»
рынки, гдетоварыреализуютсяпоповышеннымценам.
Проявлениескрытойинфляциивыражаетсяивтом, чтозапрежниесуммы
приобретаетсяпродукцияболеенизкогокачестваивменьшемколичестве,
происходитболеебыстрыйростценнановыеизделияпосравнениюс
качеством, изторговли «вымывается» болеедешевыйассортимент. Внародном
хозяйствеиз—заростаиздержекпроизводстваисохранениястабильныхцен
снижаетсярентабельность, возрастаютгосударственныедотации.
Элементыподавленнойинфляциимогутиметьместоивусловиях
рыночныхотношений, когдаправительствопытается «подавить» инфляцию
не
путемразвитияпроизводства, азажимаяденежнуюмассуификсируякурс
иностраннойвалюты. Вэтомслучаеинфляцияпроявляетсявогромных
неплатежах, внатурализациихозяйственныхотношений, падении
производства. Длядостижениязаданногоуровняинфляциигосударство
задерживаетплатежипогосударственнымзаказам, пооплатетруда, выдачу
пенсийикомпенсаций, приостанавливаетфинансированиебюджетных
отраслей.
Экономисты
рассматриваютинфляцию, какправило, анализируяфакторы
повышенияцен, связанныесформированиемпотребительскогоспроса, с
предложениемтоваровиуслуг, ссоотношениемспросаипредложения,
влияющихнаформированиеценифакторыпроизводства. Денежныефакторы
вызываютпревышениеденежногоспросанадтоварнымпредложением, в
результатечегопроисходитнарушениетребованийзаконаденежного
обращения. Неденежныефакторыведут
кпервоначальномуростуиздержеки
центоваров, поддерживаемомупоследующимподтягиваниемденежноймассы
кихвозросшемууровню. Обегруппыфакторовпереплетаютсяи
взаимодействуютдругсдругом, вызываяростценнатоварыиуслуги, или
инфляцию. Взависимостиотпреобладанияфакторовтойилиинойгруппы
различаютдватипаинфляции: инфляциюспросаи
инфляциюиздержек.
Приинфляциикапиталперемещаетсяизсферыпроизводствавсферу
обращения, таккактамскоростьобращениязначительновыше, чтодает
огромныеприбыли, ноодновременноусиливаетинфляционныетенденции.
Механизминфляциисамовоспроизводится, анаегоосновенарастаетдефицит
сбережений, сокращаютсякредиты, инвестициивпроизводствоипредложение
товаров.
Суммируярассмотренныйматериал, можновыделить
следующие
§
58
скоростьобращенияденегсократиласьна 40%;
уровеньинфляции (еслиценырастутбыстрее, чемтоварнаямасса,
оборачиваемостьденегувеличивается). ВРоссииврезультатеинфляционного
шока 1992 годаскоростьобращенияденегсильноувеличилась, иденьги
оборачивалисьза 1,5–2 месяца, чтосоответствоваловремениреализации
товаровнапотребительскомрынке;
темпыроста (снижения) объемовпроизводства (приувеличении
объемовпроизводстваскоростьобращенияденегувеличивается).
2. Денежныефакторы:
структураплатежногооборота (соотношениеналичныхибезналичных
денег);
качественныепреобразованияорганизацииденежногообращения
(например, широкоераспространениебанкоматов, спомощьюкоторыхможнов
любомместеполучитьналичныеденьги, широкоераспространение
«пластиковыхденег»);
развитиекредитныхивзаимныхрасчетов;
уровеньпроцентныхставокзакредит.
3. Прочиефакторы:
периодичностьвыплатыдоходов;
равномерностьрасходованиянаселениемсвоихсредств;
уровеньсбереженийинакоплений.
2. Основыорганизацииналично—денежногообращения
Налично—денежныйоборотпредставляетсобойпроцессдвижения
наличныхденежныхзнаков (банкнот, казначейскихбилетов, разменной
монеты). Несмотрянато, чтововсехстранахнаегодолюприходитсяменьшая
часть, ктомужепостоянноснижающаяся, онимеетважноезначение,
посколькуобслуживаетполучениеирасходованиебольшейчастиденежных
доходовирасходовнаселения.
Налично—
денежныйоборотначинаетсяврасчетно—кассовыхцентрах
центральногобанка. Наличныеденьгипереводятсяизихрезервныхфондовв
оборотныекассы. ИзоборотныхкассРКЦналичныеденьгинаправляютсяв
операционныекассыкоммерческихбанков. Частьэтихденегбанкииспользуют
дляпередачидругдругунаплатнойоснове, нобольшаячастьналичныхденег
выдаетсяклиентамлибо
вкассыорганизаций, либонепосредственно
населению. Частьналичныхденег, находящихсявкассахорганизаций,
используетсядлярасчетовмеждуними, нобольшаячастьпередается
населениюввидеразличныхвидовденежныхдоходов: заработнойплаты,
пенсий, пособий, стипендий, страховыхвозмещений, выплатыдивидендов,
поступленийотпродажиценныхбумагит.д.
Населениетакжеиспользуетналичные
деньгидлявзаиморасчетов, но
большаячастьденежныхсредстврасходуетсянапокупкутоваров, оплату
различныхплатныхуслуг, уплатуналогов, страховыхплатежей, квартплату,
§
41
предложениенавалютномрынке. Котировкупроводятцентральные
(национальные) банкиикрупнейшиекоммерческиебанки. Внастоящеевремя
чащевсегоиспользуетсяоснованныйна «корзиневалют» способкотировки,
прикоторомнациональнаявалютасопоставляетсясрядомдругих
национальныхвалют, входящихв «корзину».
Порядоккассовойдисциплины – этонаборобщихправил, форм
первичныхкассовыхдокументов, форм
отчетности, которымидолжны
руководствоватьсяхозяйствующиесубъектыприорганизацииналичного
денежногооборота, проходящегочерезихкассы. Контрользасоблюдением
кассовойдисциплинывозложеннакоммерческиебанки.
Порядокпроведениябезналичныхрасчетовпредполагаетрегулирование
счетов, покоторымосуществляютсябезналичныерасчетывэкономике, форм
расчетов, применяемыхприбезналичныхплатежах.
Винфраструктурныйблокденежнойсистемывключаютсяэлементы
,
обслуживающиееефункционирование, аименно:
нормативно—правоваябаза (законыоденежнойсистеме, оцентральном
банке, нормативныеактыцентральногобанка, регулирующиепорядокэмиссии,
организациюденежногооборотаит. д.);
информационно—аналитическийэлемент (анализсостоянияденежного
рынка, объемаиструктурыденежноймассы, денежнойэмиссии, скорости
оборотаденегит. д.);
технологическийэлемент (технологияденежнойэмиссии, способы
защитыкупюротподделок, способыинкассацииналичныхденег, ихпересчета
ит. д.);
институциональныеэлементы (законодательныеорганыи
правительство, взадачукоторыхвходитустановлениеюридическихнорми
основныхправилпутемизданиязаконовинормативныхактоввобласти
денежныхотношений, центральныйбанк, казначейство, банкиразличных
видов, кромецентрального).
Законодательныеорганыиправительство, создающиеправовуюи
организационнуюинфраструктуруденежнойсистемы, определяютзаконное
платежноесредствостраны, издаютзаконыоцентральномбанке, обанкахи
банковскойдеятельности.
Институциональнымэлементомденежнойсистемыявляетсяи
центральныйбанк, которыйэмитируетналичныеденьгивоборот,
осуществляетденежно—кредитноерегулирование. Центральныйбанк, обладая
определенными
, законодательнозакрепленнымизанимвластными
полномочиями, издаетподзаконныеактывобластиденежногооборотаи
деятельностикоммерческихбанков.
Базовый, управленческийиинфраструктурныеблокиденежнойсистемы
действуютвнеразрывномединстве. Приэтомденежнаясистемавусловиях,
когдаиналичные, ибезналичныеденьгиимеюткредитнуюоснову, тесно
взаимодействуютсбанковскойсистемой, оставаясь, однако,
самостоятельной.
§
36
билеты, разменнаямонета), свободноразмениваемыенамонетыизэтого
металла.
Историческисуществовалитриразновидностизолотогомонометаллизма:
золотомонетныйстандарт, золотослитковыйстандартизолотодевизный
стандарт.
Призолотомонетномстандартезолотовыполняетвсефункцииденег, в
обращениинаходятсякакзолотаямонета, такизнакизолота, производится
свободнаячеканказолотыхмонетсфиксированнымсодержаниемзолота,
золотые
монетысвободноменяютсяназнакизолотапонарицательной
стоимости.
Золотослитковыйстандартхарактерентем, чтобанкнотыобмениваютсяна
золотыеслитки, нотолькоприпредъявленииопределеннойихсуммы, в
результатеразменбылвесьмаограничен. Так, вовременазолотослиткового
стандартавАнглиибанкнотыподлежалиразменулишьприпредъявленииихна
суммуэквивалентную 400 тройским
унциямзолота (12,4 кг), чтосоставляло
около 1 700 фунтовстерлингов, воФранции – насуммунеменее 215 тыс.
франковилиоколо 12,7 кгчистогозолота.
Особенностьюзолотодевизногостандартабылото, чтобанкноты
обмениваютсянадевизы, т. е. наиностраннуювалюту, разменнуюназолото.
Важнаярользолотодевизногостандартазаключаласьвтом, чтоонзакрепил
валютную
зависимостьоднихстранотдругих, чтоявилосьосновойдля
созданиявпоследующемсистемымеждународныхвалютныхдоговорови
системвалютногорегулирования, обеспечивающихотносительную
устойчивостьсвободноконвертируемыхвалют.
Биметаллизм – денежнаясистема, прикоторойгосударство
законодательнозакрепляетрольвсеобщегоэквивалентазадвумяметаллами
золотомисеребром, монетыизнихфункционируютнаравныхоснованиях.
При
даннойсистемекаждыйтоварнарынкеимеетодновременнодвецены.
Различаюттриразновидностибиметаллизма:
системапараллельнойвалюты, прикоторойсоотношениемежду
золотымиисеребрянымимонетамиустанавливалосьстихийнонарынке;
системадвойнойвалюты, прикоторойсоотношениемеждузолотымии
серебрянымимонетамиимелофиксированныйразмер, устанавливаемый
государствомвзависимостиот
спросанаметаллы, отэкономическойи
политическойситуациивстранеимире;
система «хромающей» валюты, прикоторойзолотыеисеребряные
монетыслужилизаконнымисредствамиплатежа, ноненаравныхоснованиях.
Например, серебряныемонетычеканиливзакрытомпорядкевотличиеот
свободнойчеканкизолотыхмонет (фактическиэтосистемадвойнойвалюты,
«
хромающая» насеребрянуюногу, т. е. золотоимелоболеесвободное
обращение, чемсеребро).
Историческиможновыделитьдвемировыесистемы, основанныена
принципахметаллическойсистемы:
1867 год – Парижскаясистема (единыйзолотомонетныйстандарт);
§
27
Подденежно—платежнымоборотомпонимаетсячастьденежного
оборота, гдеденьгифункционируюткаксредствоплатежанезависимооттого,
безналичныйэтооборотилиналичный.
Несуществуетединогомненияипоповодутого, какиефункции
выполняютденьги, участвующиевденежномобороте. Мненияученых
совпадаютлишьвотношениитого, чтоденьги, находящиесявобороте,
выполняют
двефункции: средстваплатежаисредстваобращения. Однако
некоторыесчитают, чтоденежныйоборотраспространяетсяинафункцию
денег, каксредстванакопления. Последнююфункциюденьгиосуществляют
потому, чтоихдвижениеневозможнобезостановок. Когдажеонивременно
прекращаютсвоедвижение, ониивыполняютнакопительнуюфункцию.
Средиученыхнетлишьразногласияв
том, чтофункциюмерыстоимости
деньги, находящиесявденежномобороте, невыполняют. Этуфункциюденьги
выполнилидовхождениявденежныйоборот, приустановлениисихпомощью
ценнатовары. Поэтомувыполнениефункциимерыстоимостивлияеттолькона
потребностьвденьгахивеличинуденежногооборота. Например, когдачеловек
приходитнарынок, перед
темкаккупитьтоварипередатьденьгипродавцу, он
торгуется, врезультатечегоустанавливаетсяценатовара, итолькопослеэтого
деньгисовершаютдвижение – передаютсяврукипродавца.
Сменяяформустоимости (товарнаденьги, деньгинатовар), деньги
находятсявпостоянномдвижениимеждуразличнымисубъектамиденежного
оборота. Началудвиженияденегпредшествует
ихконцентрацияусубъектов.
Онисосредоточиваютсявкошелькахнаселения, вкассахюридическихлиц, на
счетахвкредитныхучреждениях, вказнегосударства. Чтобызародилось
движениеденег, необходимовозникновениелибопотребностивденьгах
(взятиекредита) илитоваре (оплатаегоприпокупке), либовозникновение
определенныхобстоятельств (наступлениесрокаоплатыналога).
Различныемоделиэкономики
накладываютсвойотпечатокнахарактер
денежногооборота. Этоотражаетсянаособенностяхденежногооборотапри
административно—распределительнойирыночноймоделяхэкономики.
Вусловияхадминистративно—распределительноймоделиэкономики
денежномуоборотубылиприсущиследующиеособенности:
какналичный, такибезналичныйоборотыобслуживали
распределительныеотношениявхозяйстве. Весьобщественныйпродуктввиде
средствпроизводства
иввидепродуктовиуслуг (предметовпотребления)
распределялся: впервомслучае – черезсистемуматериально—технического
снабжения; вовтором – черезсистемугосударственныхторговыхточекв
соответствиисзаработнойплатой, получаемойчленамиобщества;
законодательноделилсянабезналичныйиналичныйобороты, причем
государствосамоустанавливало, какиеоперациидолжныосуществляться
безналичным, а
какие – налично—денежнымпутем. Приэтомбезналичный
оборотпреимущественнообслуживалраспределениесредствпроизводства, а
наличныйоборот – распределениепредметовпотребления;
служилобъектомдирективногопланированиягосударством;
§
12
Всовременноммиреметаллическаятеорияденегнеимеет
распространения. Последнийразвсплескинтересакнейпроизошелв 1981
году, когдаРональдРейган, ставпрезидентомСША, хотелввестизолотой
стандартденег. Однакосозданнаяимспециальнаякомиссиясочлаэто
нецелесообразным. Идеявозвратакметаллическойвалютенепопулярнав
первуюочередьпотому, чтоэтопоставилобы
денежныесистемывзависимость
отпроизводствазолотаитемсамымослабиловозможностьгосударственного
вмешательствавденежно—кредитнуюивалютнуюсферы.
Отрывстоимости, представляемыйденьгамивобращении, отстоимости
содержащегосявнихметаллапослужилтолчкомдляразвития
номиналистическойтеорииденег. Еесущностьсостоитвутверждении, что
деньгинеимеютсвоейсобственной
стоимостииявляютсяусловной
абстрактнойединицей, простымярлыкомисчетнымзнаком, устанавливаемым
государством. Сторонникиэтойтеориисчитали, чтоденьгинеимеютникакой
внутреннейсвязистоварамииполучаютсвоюсилуотгосударства. Взгляды,
близкиекноминалистам, высказывалиещеПлатониАристотель.
Номиналистическаятеорияденегноситидеалистическийхарактер. Она
заменяетзаконыфункционирования
экономикинекимиправовыми
установлениямииотрицаетсвязьденегсобщественно—производительными
отношениями. «Деньги, – говорилАристотель, – возниклинеизприроды, а
путемзакона». Ониявляютсяусловнопризнаннымсредствомдляизмерения
ценностиблага. Дальнейшееразвитиеноминалистическихвоззренийнаденьги
былосвязаносширокойпрактикойпорчимонет. Этоимеломестовсредние
века,
когдаюристыоправдывалипорчумонет, доказывая, чтостоимостьденег
исамиденьги – всецелосозданиегосударственнойвласти, иобосновывали
правоправительствапридаватьиспорченным, неполноценнымденьгампрежнее
обозначениеитребоватьихприемавобращениенеповесу, апоштемпелю
государства.
Номинализмкакденежнаятеориявозникв XVII–XVIII веках. Фактего
появлениясвязанс
расхождениемфункцийденег: каксредстваобращенияикак
мерыценности. ВозрождениеноминализмапроизошловначалеХХвекаибыло
связаноспереходомкбумажно—денежномуобращению, котороевомногом
определяетсяположенияноминализма. Исходяизбумажно—денежного
обращенияноминалисты:
1. Заключают, чтоденьгипосвоейприроде – неимеющаястоимости
идеальнаяабстрактнаяколичественная
(счетная) величина, которая, однако,
являетсявкосвеннойформеизмерителемценноститоваров.
2. Непризнаютценностикаккачества, соответственногосамойприроде
товара. Ценностьтовара – этонечтоотносительное, т. е. ценностьтовара
трактуетсякаксубъективноеотношениечеловекакконкретномутовару.
3. Отождествляютвбольшинствеслучаевтермины «стоимость» и «цена»,
ноотдельновыделяютпонятия «
ценности».
АвстрийскийэкономистФ. Бендиксенписал, чтоодновременностем, как
производитсяоценкаценностиоднойвещи, высказываетсясуждениеоб